Calcul et simulation de vos impôts pour 2021

Tous les ans au printemps, vous devez effectuer votre déclaration d'impôts auprès de l'administration fiscale. De même, le barème de calcul de votre impôt sur le revenu est revalorisé chaque année. Pour connaître le montant de vos impôts à payer, vous pouvez au préalable effectuer une simulation.

Comment effectuer cette simulation ? Quel est le barème de l'impôt pour l'année 2021 ? Pas d'inquiétude, on répond à toutes vos questions !

Déclaration impôt 2021

Chaque année, vous devez réaliser votre déclaration d'impôts, sur la base de laquelle sera calculé le montant de l'impôt sur le revenu que vous devez verser à l'administration fiscale. Vous disposez, pour cela d'un certain délai. Il est important de ne pas dépasser ce délai, à défaut de quoi vous risquez de devoir payer des pénalités de retard.

📌 Rappel : depuis le 1^er janvier 2019, un nouveau mode de recouvrement de l'impôt sur le revenu est entré en vigueur : c'est le prélèvement à la source. Avec ce nouveau dispositif, l'impôt est directement prélevé sur le revenu au moment de sa perception effective par le contribuable.

Attention ⚠️ : même avec la mise en place du prélèvement à la source, votre déclaration d'impôt reste obligatoire.

En effet, votre déclaration d'impôts vous permet de bénéficier, le cas échéant, d'un remboursement, ainsi que de mettre à jour votre taux de prélèvement à la source.

🗓️ La date de début de la déclaration d'impôts est identique pour tous les contribuables : il s'agit du jeudi 8 avril 2021. En revanche, la date limite pour remplir votre déclaration diffère en fonction du département dans lequel vous habitez.

💡 Bon à savoir : pour connaître la date limite qui s'applique à votre situation, consultez notre guide juridique spécifique sur le sujet !

Cette déclaration d’impôts se fait obligatoirement sur internet : on parle de « télédéclaration« . Pour ce faire, vous devez vous rendre directement sur le site impôts.gouv.fr.

Pour y accéder, il suffit de se connecter à votre espace sécurisé, à l'aide de votre numéro fiscal de référence (il figure sur vos déclarations d'impôts pré-remplies ou encore sur vos avis d'imposition) et de votre mot de passe.

Si aucun mot de passe n'a été préalablement défini, il vous suffit de renseigner votre revenu fiscal de référence et votre numéro de télédéclarant !

Barème impôt 2021

Le barème de l’impôt sur le revenu permet à chaque foyer de calculer le montant de son impôt. Il comprend plusieurs “tranches d’imposition”, qui correspondent à différentes tranches de revenu. Plus la tranche de revenu est haute, plus le taux d’imposition est haut.

Mais comment calculer son taux d'imposition ? 🤔

Le taux de prélèvement à la source correspond à votre taux d'imposition. En d'autres termes, il permet de déterminer le pourcentage de vos revenus prélevés dans le cadre de l'impôt.

Ce taux est calculé par l'administration fiscale sur la base des informations que vous indiquez dans votre déclaration d'impôts. Il est donc mis à jour une fois par an, en septembre. Les contribuables ont le choix entre :

• le taux personnalisé : il correspond aux revenus du foyer. Il s'agit du taux par défaut.
• le taux individualisé : il est applicable au sein des couples mariés ou liés par un Pacs. Il tient compte des écarts de revenus au sein du foyer. Ce taux s'applique aux seuls revenus personnels des conjoints
• et le taux non personnalisé, dit « taux neutre« .

Ainsi, à chaque taux d'imposition s'applique un barème spécifique. Ce barème est actualisé tous les ans par le gouvernement. Les barèmes 2021 pour le calcul du taux d'imposition sont les suivants :

Fraction de revenu imposable par part (revenus de 2021)	Taux d'imposition
N'excédant pas 10 084 €	0 %
Supérieure à 10 084 € ou égale à 25 710 €	11 %
Supérieure à 25 710 € ou égale à 73 516 €	30 %
Supérieure à 73 516 € ou égale à 158 122 €	41 %
Supérieure à 158 122 €	45 %

Formule calcul impôt 2021

Le barème de l'impôt sur le revenu est progressif. Cela signifie que votre revenu imposable est réparti dans les différentes tranches, chacune ayant un taux d'imposition différent.

📊 Le taux de prélèvement à la source correspond à un taux moyen d’imposition hors réductions/crédits d’impôt. Pour obtenir votre taux d'imposition, il faut utiliser la formule suivante :

[Impôt sur le revenu total avant réductions/crédits d'impôt  x  (revenus imposables soumis au prélèvement à la source / total revenus imposables)] / revenus soumis au prélèvement à la source] x 100.

🖋 Prenons un exemple ! Un célibataire dispose d’un revenu net imposable de 100 000 € pour une part. Ainsi, il faut donc effectuer le calcul de son imposition tranche par tranche, en se référant au barème indiqué plus haut.

Cela donne donc plusieurs calculs :

• jusqu'à 10 084 € : 0 %
• de 10 084 € à 25 710 €  = 15 626 € à 11 % soit 1 718,86 €
• de 25 710 € à 73 516 € = 47 806 € à 30 % soit 14 341,8 €
• et de 73 516 € à 100 000 € = 26 484 € à 41 % soit 10 858,44 €.

Il faut ensuite additionner les résultats par tranche :

1 718,86 + 14 341,8 + 10 858,44 = 26 919,1.

💸 Ainsi, par application du barème sur les revenus 2021, l'impôt de cet individu sera de 26 919,1 €.

Simulateur impôts

Vous voulez savoir si vous êtes imposable ? Combien vous allez payer d'impôt sur le revenu cette année ?

🧾 Si la déclaration de revenus se déroule au printemps, vous pouvez déjà estimer le montant de votre impôt. Vous pouvez en effet calculer en ligne le montant de votre impôt 2021 à payer sur vos revenus 2020 avec le simulateur proposé par la Direction générale des finances publiques.

Il existe deux modules de calcul :

• simplifié : pour ceux qui déclarent des salaires, des pensions ou des retraites, des revenus fonciers, des charges courantes comme les pensions alimentaires, les frais de garde d’enfant, les dons aux œuvres…
• ou bien complet : pour ceux qui déclarent des revenus d’activité commerciale, libérale, agricole, des investissements locatifs…

Attention ⚠️ : lorsque vous effectuez votre simulation, gardez bien deux éléments en tête :

• le montant déterminé est donné à titre indicatif : il se peut que vous soyez amené à payer une somme différente que celle calculée par le simulateur
• et le simulateur ne peut calculer le montant de votre impôt sur le revenu uniquement si vous résidez en France.